دادرسی مالیاتی: راهکاری برای حل اختلافات مالیاتی کسب و کارها
امروزه مدیریت کسب و کارهای مختلف با چالش‌های فراوانی همراه است که مالیات یکی از مهم‌ترین دغدغه‌های آن‌هاست. ارسال اظهارنامه مالیاتی، پیگیری اعتراض به مالیات تعیین شده و دادرسی مالیاتی، بخش مهمی از فرآیندهای مالیاتی شرکت‌ها و بنگاه‌ها را تشکیل می‌دهد. در این مقاله، با مفهوم دادرسی مالیاتی، مراحل آن و اهمیت استفاده از خدمات مشاوره مالیاتی آشنا می‌شوید.
خلاصه مطلب:
| موضوع | توضیحات مختصر |
| دادرسی مالیاتی | فرایند رسیدگی به اختلاف مالیاتی میان مودی و اداره مالیات |
| پشتیبانی مشاور مالیاتی | خدمات مشاوره‌ای برای کاهش هزینه‌های مالیاتی در چارچوب قانون |
| مراحل دادرسی مالیاتی | شامل اداره مالیات، هیأت حل اختلاف، شورای عالی مالیاتی، هیأت سه نفره وزارت اقتصاد و دیوان عدالت اداری |
| نقش مشاور مالیاتی | ارائه مشاوره تخصصی و پیگیری پرونده دادرسی مالیاتی جهت کاهش هزینه‌ها |
| مهلت اعتراض | ۳۰ روز پس از ابلاغ برگ تشخیص مالیاتی |
اهمیت ارسال اظهارنامه مالیاتی و دادرسی مالیاتی
بر اساس قانون مالیات‌های مستقیم، همه اشخاص حقیقی و حقوقی فعال در ایران، حتی کسانی که خارج از کشور اقامت دارند و درآمدی از داخل ایران کسب می‌کنند، موظف به ارسال اظهارنامه مالیاتی هستند. عدم ارسال اظهارنامه یا پرداخت مالیات می‌تواند منجر به جریمۀ غیر قابل بخشش و مشکلات مالی جدی شود.
معمولا پس از ارسال اظهارنامه و در زمان رسیدگی مالیاتی، میزان مالیات تعیین شده توسط کارشناسان مالیاتی بیش از مبلغ اظهار شده توسط مودی است. در این حالت، صاحب کسب و کار می تواند از حقوق خود دفاع کند و با استفاده از فرآیند دادرسی مالیاتی اعتراض خود را مطرح و پیگیری نماید.
پشتیبانی مشاور مالیاتی چه نقشی در دادرسی مالیاتی دارد؟
- پشتیبانی مشاور مالیاتی: شامل مشاوره و راهنمایی برای برنامه‌ریزی مالیاتی به منظور کاهش هزینه‌ها در چارچوب قانون است. این خدمات توسط مشاوران مالیاتی ارائه می‌شود و کمک می‌کند تا کسب و کارها از پرداخت مالیات‌های غیرضروری جلوگیری کنند. مشاور مالیاتی به دلیل تسلط بر قوانین و رویه های عملی سازمان امور مالیاتی و هیئت های حل اختلاف مالیاتی، می تواند کمک شایانی در این زمینه بنماید.
- دادرسی مالیاتی: فرآیندی قانونی است که پس از ابلاغ برگ تشخیص مالیات و در صورت اختلاف نظر مودی با اداره مالیات، برای رسیدگی به اعتراض مودی انجام می‌شود. این مرحله نیازمند تخصص حسابداری، مالیاتی و حقوقی است و معمولاً با همکاری مشاوران یا وکلای مالیاتی پیگیری می‌شود.
مراحل دادرسی مالیاتی
دادرسی مالیاتی شامل چند مرحله قانونی است که پرونده مالیاتی مودی در آن‌ها بررسی و تصمیم‌گیری می‌شود:
- اعتراض به برگ تشخیص: پس از دریافت برگ تشخیص مالیات، مودی می‌تواند ظرف ۳۰ روز اعتراض خود را به صورت الکترونیکی، به اداره مالیات اعلام کند.
- بررسی مجدد توسط ممیز کل (ماده 238) : در صورت بررسی مجدد توسط ممیز کل یا سایر کارشناسان مالیاتی و عدم حل اختلاف در این مرحله، پرونده به هیأت بدوی ارجاع می‌شود.
- بررسی پرونده در هیئت بدوی: در این مرحله پرونده توسط 3 نفر اعضای هیئت بررسی می گردد و این هیئت اقدام به صدور رسیدگی مجدد یا صدور رأی می نماید. در صورت اعتراض مودی به رأی هیئت ظرف 20 روز، پرونده به هیئت تجدید نظر ارجاع می گردد.
- بررسی توسط هیئت تجدید نظر : در این مرحله، مجددا پرونده در هیئت تجدید نظر بررسی می گردد و رأی صادره از هیئت تجدید نظر قطعی و لازم الاجرا است
- . بررسی توسط شوار عالی مالیاتی : در صورتی که مودی ظرف 60 روز به رأی هیئت تجدید نظر اعتراض نماید، امکان رسیدگی به پرونده در شورای عالی مالیاتی (ماده 251) وجود دارد.
- بررسی توسط هیئت ماده 251 مکرر : تحت شرایطی در صورتی که مودی باز هم به رأی قطعی اعتراض داشته باشد، می تواند به هیئت ماده 251 مکرر بدون محدودیت زمانی اعتراض نماید.
- دیوان عدالت اداری: آخرین مرجع قانونی برای حل اختلافات مالیاتی است که می توان ظرف 90 روز به برگ های قطعی اعتراض نمود.
چگونه به برگ تشخیص مالیات اعتراض کنیم؟
مودیان مالیاتی می‌توانند شخصاً یا از طریق وکیل مالیاتی خود، اعتراض خود را طی مهلت قانونی ۳۰ روز پس از ابلاغ برگ تشخیص مالیات ثبت کنند. برای این کار لازم است فرم‌های مخصوص اعتراض تکمیل شده و مدارک و مستندات مرتبط به اداره امور مالیاتی ارائه گردد. البته با الکترونیکی شدن فرآیند ابلاغ و اعتراض، تقریبا کلیه این فرآیند به صورت الکترونیکی انجام می شود.
استفاده از خدمات مشاوره و وکالت مالیاتی به دلیل پیچیدگی‌های قانونی و تخصصی بودن پرونده‌ها، بسیار مؤثر و توصیه شده است.
چرا استفاده از خدمات مشاوره مالیاتی در شیراز اهمیت دارد؟
در شرایط پیچیده مالیاتی امروز، برخورداری از یک مشاور مالیاتی حرفه‌ای و با تجربه در شیراز می‌تواند کسب و کار شما را از پرداخت مالیات‌های غیرضروری و مواجهه با جریمه‌های سنگین حفظ کند. شرکت ما در شیراز با ارائه خدمات پشتیبانی مالیاتی و دادرسی مالیاتی، همراه شما در مسیر حفظ حقوق مالیاتی و رشد کسب و کارتان است.
جمع‌بندی:
دادرسی مالیاتی فرایندی تخصصی و ضروری برای صاحبان کسب و کار است که به وسیله آن می‌توانند در برابر مالیات‌های ناعادلانه یا اشتباه دفاع کنند. استفاده از خدمات مشاوره مالیاتی نه تنها هزینه‌های اضافی مالیاتی را کاهش می‌دهد، بلکه با پشتیبانی درست، به رشد و ثبات کسب و کار شما کمک می‌کند. در نهایت، توصیه می‌کنیم برای موفقیت و امنیت مالیاتی کسب و کارتان، حتما از خدمات تخصصی مشاوره مالیاتی در شیراز بهره‌مند شوید.
