روش محاسبه مالیات: راهنمای جامع برای کسب‌ و کارها و افراد در شیراز

روش محاسبه مالیات: یک راهنمای جامع برای کسب‌ و کارها و افراد

مالیات یکی از منابع اصلی درآمد دولت‌ها است که به وسیله آن خدمات عمومی مختلف تامین می‌شود. برای کسب‌وکارها و افراد، آگاهی دقیق از روش‌های محاسبه مالیات و نحوه پرداخت آن اهمیت فراوانی دارد. در این مقاله، به صورت مختصر و مفید با انواع مالیات‌ها، روش محاسبه مالیات، و نکات مهم برای تکمیل اظهارنامه مالیاتی آشنا می‌شوید تا بتوانید در مسیر مالیاتی خود با اطمینان حرکت کنید.

انواع مالیات و دسته‌بندی آنها

مالیات‌ها به دو دسته اصلی تقسیم می‌شوند:

• مالیات‌های مستقیم: مالیاتی که به صورت مستقیم از درآمد یا دارایی افراد اخذ می‌شود. مانند مالیات بر درآمد و مالیات بر دارایی.
• مالیات‌های غیرمستقیم: مالیاتی که از خرید و فروش کالاها و خدمات اخذ می‌شود، مانند مالیات بر ارزش افزوده (VAT).

محاسبه مالیات بر درآمد مشاغل چگونه انجام می‌شود؟

محاسبه مالیات مشاغل بر اساس درآمد حاصل از فعالیت‌های تجاری است. صاحبان کسب‌وکار باید تمام درآمدها و هزینه‌ها را جمع‌آوری و محاسبه کنند. طبق ماده ۹۴ و ۱۰۰ قانون مالیات‌های مستقیم، درآمد مشاغل پس از کسر هزینه‌ها مشمول مالیات خواهد شد و پس از محاسبه سود و کسر معافیت ماده101، بر اساس جدول ماده 131 به صورت پله ای محاسبه می گردد.

مثلاً اگر شما هم فروشگاه دارید و هم در زمینه خرید و فروش خودرو فعالیت می‌کنید، باید مالیات هر فعالیت را به طور جداگانه محاسبه و پرداخت نمایید.

محاسبه مالیات بر درآمد شرکتها چگونه انجام می‌شود؟

محاسبه مالیات شرکتها نیز بر اساس درآمد حاصل از فعالیت‌های تجاری و انتفاعی غیر معاف است. درآمد شرکتها و اشخاص حقوقی که مشمول مالیات هستند، پس از کسر هزینه های قابل قبول و همچنین معافیتهای مالیاتی، مشمول مالیات می گردد. برای اکثر شرکتها، سود مشمول مالیات با نرخ 25% مشمول مالیات خواهد بود. البته برای برخی فعالیتها همانند شرکتهای تولیدی دارای پروانه بهره برداری تا 5 سال معافیت مالیاتی وجود دارد و برای برخی فعالیتها همانند فعالیت های گردشگری و شرکتهای تعاونی، تخفیف در نرخ مالیات وجود دارد.

برنا ثبت | شریک حقوقی و اداری کسب‌ و کار شما

فرمول محاسبه مالیات

فرمول کلی محاسبه مالیات به شکل زیر است:
مالیات = نرخ مالیات × (درآمد – هزینه = سود)

مراحل محاسبه مالیات به صورت ساده

1. محاسبه درآمد کل: مجموع درآمدهای کسب‌وکار طی یک سال مالی
2. کسر هزینه‌ها: هزینه‌های مرتبط مانند اجاره، حقوق کارکنان، خرید مواد اولیه
3. کسر کردن سود فعالیت معاف : اگر شرکت دارای درآمد معاف از مالیات است، درآمد و به تبع آن هزینه مرتبط با آن فعالیت معاف از سود کل شرکت کسر می گردد.
4. محاسبه سود مشمول مالیات : تفاوت درآمد و هزینه‌ها.
5. محاسبه مالیات: اعمال نرخ مالیات بر سود محاسبه شده.

نرخ‌های پلکانی مالیات

در مورد مالیات مشاغل، نظام مالیاتی ایران به صورت پلکانی است، یعنی نرخ مالیات با افزایش سود تصاعدی افزایش می‌یابد. به این صورت که ابتدا سود بدست می آید، سپس معافیت سالانه ماده 101 از آن کسر می گردد و در نهایت سود مشمول مالیات بدست می آید که بر اساس فرمول زیر، مالیات متعلق محاسبه می گردد :

• سود مشمول مالیات تا 200  میلیون تومان : نرخ مالیات ۱۵٪
• سود مشمول مالیات بیش از 400 میلیون تومان: نرخ مالیات ۲۰٪
• سودهای بالاتر: نرخ مالیات تا ۲۵٪ افزایش می‌یابد

نحوه تکمیل اظهارنامه مالیاتی اشخاص حقیقی

بر اساس ماده ۱۰۰ قانون مالیات‌های مستقیم، افراد حقیقی و حقوقی باید تا پایان خرداد ماه هر سال، اظهارنامه مالیاتی شامل درآمد و هزینه‌های خود را به سازمان امور مالیاتی ارائه دهند و اگر درآمد ایشان از عدد مشخصی که سالانه اعلام می گردد کمتر باشد، صرفا باید فرم تبصره ماده 100 را ارسال نمایند.

نکات مهم برای محاسبه مالیات صحیح

• نگهداری مدارک معتبر: مستندسازی هزینه‌ها برای اثبات قانونی بودن آن‌ها الزامی است
• مشورت با مشاور مالیاتی: بهره‌گیری از تجربیات کارشناسان مالیاتی، از بروز اشتباه و جریمه جلوگیری می‌کند

خلاصه مطلب (جدول)

خدمات مشاوره مالیاتی در شیراز

شرکت ما با تجربه و تخصص در زمینه مشاوره حسابداری و مالیاتی در شیراز، آماده ارائه خدمات حرفه‌ای برای محاسبه دقیق مالیات، تنظیم اظهارنامه مالیاتی و مشاوره‌ مالیاتی است. با ما همراه باشید تا پیچیدگی‌های مالیاتی را ساده کنیم و به شما کمک کنیم از هرگونه مشکل قانونی جلوگیری نمایید.

جمع‌بندی:

درک روش‌های محاسبه مالیات و قوانین مرتبط برای هر کسب‌وکار و فرد فعال در اقتصاد ضروری است. با اطلاع از نرخ‌های مالیاتی، استفاده از فرمول‌های صحیح و بهره‌گیری از مشاوران مالیاتی حرفه‌ای، می‌توانید مالیات خود را دقیق محاسبه و پرداخت کنید و از مشکلات احتمالی مالیاتی جلوگیری نمایید.